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现金比率一般多少合适及相关计算公式？什么是现金比率？

来源：中原头条时间：2022-08-24 11:21:14

现金比率一般多少合适及相关计算公式?

答：现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。

其相关的计算公式可以这样：

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债

现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100%

小编了解到，现金比率一般认为20%以上为好。这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

就企业而言，最佳持有量意味着现金余额为零，但是，基于交易、预防、投机动机的要求，企业又必须保持一定数量的现金，企业能否保持足够的现金余额，对于降低或避免经营风险与财务风险具有重要意义。因此，应该选择合适的模式确定最适合企业的最佳现金持有量。

现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债

现金比率不包括交易性金融资产，现金比率是指企业为赚取差价并准备在近期出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。例如股票、债券和从二级市场购买的基金，目的是赚取差价。交易性金融资产是2007年会计新增的一个会计科目，主要是适应当前市场上股票、债券、基金等的交易。而不是原来的短期投资。

这个现金比率指标在公司中是如何体现的呢?为此本文对一家公司的数据进行了逐年分析。同时决定现金比率的因素也有三个，一是国民收入，二是货币流通速度，三是持有现金的成本。具体分析请参考以下内容。

决定现金比率的主要因素有：

1.国民收入。国民收入越发的提高的情况下作为交易媒介的现金的数量就会出现增加;在其他条件不变的情况下，现金比例与国民收入水平成正比。

2.货币流通速度。当其他条件不变时，货币流通速度的变化方向与现金比率相反。

3.持有现金的成本。现金持有损失的利息收入。持有现金的成本越高，现金比率越低，反之变化越大。

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