个人养老金制度来了：自愿开设、年缴纳上限 12000 元、享受税收优惠2世界报资讯

羊城晚报全媒体记者 戴曼曼 周聪

(相关资料图)

备受关注的养老保险第三支柱个人养老金制度于 11 月 25 日正式启动。记者从广东省人力资源和社会保障厅获悉，包括北京、上海、广州、西安、成都等 36 个城市和地区先行实施落地。广东省人力资源和社会保障厅相关负责人介绍，广东先行城市为广州、深圳，同时，广东省省直参保人与省会广州一并纳入先行。

据介绍，参加个人养老金，需要先开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，这两个账户都是唯一的，且相互对应。羊城晚报记者当日从工商银行、农业银行等广州地区的多家银行网点了解到，银行渠道开设个人养老金业务已开通，为了方便参加人开立账户，银行渠道可一次性开立两个账户，无需分别开立。

符合条件可自愿选择

11 月 25 日，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局等相关部委联合召开新闻发布会，宣布个人养老金政策正式落地实施。

个人养老金是以账户制为基础，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，又习惯被称为 " 养老第三支柱 "，与基本养老保险（第一支柱，社会公共养老金）、企业年金或职业年金（第二支柱，由单位和职工共同缴纳）共同组成我国多层次、多支柱养老保障体系的 " 三大支柱 "。

据悉，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡 " 掌上 12333APP" 等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户。通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。年缴纳上限 12000 元，缴费即可享受税费优惠，可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等。

按照人社部相关要求，参加个人养老金服务必须是城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的参保人，同时应在人社部公布的先行城市范围内。

银行开账户只需 3 分钟

11 月 25 日下午，羊城晚报记者来到位于越秀区的工商银行广州分行北京路支行，在这里已经有不少市民在前期了解到个人养老金账户的情况下，当日来到网点尝鲜。

" 开设个人养老金账户，是想为自己的养老多一重保障，了解到缴存资金还可以税前抵扣，取的时候再交税，我觉得非常符合我个人的预期，我很愿意做这样一个长期的理性规划。"70 后李女士向羊城晚报记者表示，因为自己偏向于稳健产品，会选择考虑通过账户投资工行最近推出的特定养老储蓄。

在现场，记者留意到，从智能机插入身份证到核对信息、输入验证码再到确认完成全部步骤，李女士只花了不到 3 分钟的时间。

根据银保监会公布的名单，首批有 23 家银行机构获批可开立账户，包括工农中建交邮储六大国有银行，中信、光大、华夏、民生、招商、兴业、平安、广发、浦发、浙商、渤海、恒丰等 12 家股份制银行，以及北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行等 5 家城商行。

除了来网点开户以外，银行方面介绍，目前还支持线上开户，可以通过扫描银行工作人员的二维码、工行手机银行、微信小程序等方式完成开户，也可以委托在职单位开户。

最高可省 5400 元个税支出

与其他养老产品相比，参加个人养老金有什么好处呢？最直接的好处是可以实现递延纳税，并享受国家税收优惠政策。

目前，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为 12000 元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

按照相关规定，自 2022 年 1 月 1 日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照 12000 元 / 年的限额标准，在个税综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按 3% 的税率计算缴纳个税。据此计算，当年可最多节约 5400 元个人所得税支出（按照最高税率 45% 计算）。

对于开设了个人养老金账户资金如何投资？农业银行广州分行的相关网点人员介绍，如果账户里的资金以活期存款的形式留存，将享受活期利息。公众可自主选择购买符合规定的个人养老储蓄、理财产品、保险、公募基金等金融产品，自主决定投资计划。